Как распределять доходы ИП по УСН и ПСН?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: 1. делаю расчет соотношения доходов ежеквартально, не нарастающим итогом.Читаю форум и понимаю, что делаю не правильно - многие делают нарастающим по усн и патенту.

  Это предмет учётной политики ИП - какой период учёта выручки в целях расчёта пропорции сами предусмотрели, такой и будет считаться правильным.

  Цитата: Патент получаем каждые три месяца новый.

  В таком случае и доходы по УСН логично брать для расчёта за сопоставимый (тот же) период.

  Цитата: 2. Беру сумму дохода по Патенту по фактической выручки по розничному магазину (который ведут по продавцы в магазине), но у меня всегда идет разница с 1с (т..к есть экваринг и деньги оплаченные по карте покупателем приходят не всегда вовремя по экварингу). Правильно ли я делаю ли лучше не заморачиваться и делать как в 1с (книга доходов по патенту по поступлению на р.сч), ведь так хочется автоматизировать свои расчеты.

  И здесь то же самое - весь подробнейший алгоритм расчёта от начала и до конца вы прописываете сами. Ни в налоговом кодексе, ни в ином федеральном НПА ничего подобного нет.
  И при проверке (если налоговики сочтут, что они бы действовали иначе, предъявляйте им текст учётной политики, утверждённой ИП. Но при этом, конечно, соблюдайте общую логику и здравый смысл при её составлении. И применяйте эти единые правила последовательно, т.е. не меняйте порядок расчётов от одного отчётного (налогового) периода к другому.
• Александра Кривошеева,  
  Спасибо. Я так поняла, что в моем случае лучше поквартально доход по УСН и патенту без нарастающего  периода считать?
  Только смущает что в конце года УСН же все равно нарастающим идет
• Цитата: Я так поняла, что в моем случае лучше поквартально доход по УСН и патенту без нарастающего  периода считать?

  Я считаю, что в таком случае показатели выручки за отчётный период максимально сопоставимы. Но можно и нарастающим итогом доходы брать.

  Цитата: Только смущает что в конце года УСН же все равно нарастающим идет

  Можно прописать в УП, что по итогам каждого очередного периода ранее исчисленные пропорции для распределения взносов не перерасчитываются, однако максимально возможная сумма вычета (в целях применения ограничения в 50%, если у вас УСН с объектом "доходы") определяется применительно к размеру налога, исчисленного нарастающим итогом с начала года.
  Поищите самый логичный и оптимальный (удобный) вариант учёта.
  И отдельно ещё установите порядок для взносов, начисляемых с суммы дохода, превышающей 300 тысяч.
• Цитата: И здесь то же самое - весь подробнейший алгоритм расчёта от начала и до конца вы прописываете сами. Ни в налоговом кодексе, ни в ином федеральном НПА ничего подобного нет.

  Извините, я не поняла ответ на мой второй вопрос.  Можно ли считать выручку по картам оплаченным покупателями по данным 1с ( выписках ) , а не по данным кассового аппарата ( продавцы делают книгу доходов по Патенту по нему). как  правильно считать по дате выплаты дохода или по дате зачисления на р.сч.? Если можно то я бы в учетной политике это прописала на 2023г и не заморачивалась бы с продавцами.  Или лучше не надо? Как поступают  в данном случае?
• Цитата: как  правильно считать по дате выплаты дохода или по дате зачисления на р.сч.?

  Вот здесь мы обсуждали это:
  Как ИП учитывать доход, если услуги оказаны в период применения ПСН, а оплата поступила при УСН?
  ИП совмещает УСН (доходы) и ПСН: как отразить в КУДиР доходы по разным системам налогообложения?
• Александра Кривошеева,  Спасибо большое, что так терпеливо отвечаете на наши вопросы, которые наверное по сто раз задают бухгалтера.
  
  Вот  Александр Погребс - говорит в своей позиции, что только по дате выплаты. Хотя по мне это не очень удобно.