Как сформировать и подать уточненную декларацию по НДС?
Добрый день!
Организационно-правовая форма: Общество С Ограниченной Ответственностью
Система налогообложения: Общая
1С:Предприятие 8.3 (8.3.9.1818)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.44.204)
Мы занимаемся экспортом автомобилей в страны не таможенного союза.
В 3 квартале у нас было возмещение, но т.к. у нас был собран не весь пакет документов подтверждающих применение ставки 0%, мы не заполняли раздел 4 и книгу продаж.
Когда мы подготовили весь комплект документов, мы подали уточненную декларацию с заполнением 4 раздела декларации по НДС и, соответственно, книгу продаж.
Уточненная декларация должна подаваться с дополнительными листами, поэтому мы сделали следующую регламентную операцию:
1) Восстановление НДС (эту операцию сделали для того, чтобы в разделе 8.1. повторно указать операции из раздела 8 т.к. уточненная декларация не может подаваться без дополнительных листов, по сути никаких изменений в книге покупок не было, мы просто добавили сведения в раздел 9).
Теперь у нас в разделе 8.1 две счет-фактуры, но с разными кодами:
1) код операции 21, счет-фактура №18 от 13.08.2016 сумма НДС 7 500 000, НДС 1 144 067,80 (запись сторнирующая, в разделе 8.1 горит красным и за минусом).
2) код операции 01 счет-фактура №18 от 13.08.2016 сумма НДС 7 500 000, НДС 1 144 067,80 (опять показываем запись из раздела 8).
Вопрос: При сдачи уточненной декларации мы должны были вносить изменения в виде доп.листов по книге покупок, если у нас не произошло никаких изменений?
Или мы бы должны были добавить только раздел 9, не трогать книгу покупок (раздел 8) и подать в таком виде уточненную декларацию?
В налоговой нам пояснили, что в книге покупок не может быть код операции 21. Это неправильно.
Как в таком случаи сдавать еще одну уточненную декларацию и как нам теперь убрать из книги покупок ранее проставленную операцию 21, если в книге покупок этот код вообще не должен фигурировать?
Очень надеемся на ответ.
Спасибо!
Организационно-правовая форма: Общество С Ограниченной Ответственностью
Система налогообложения: Общая
1С:Предприятие 8.3 (8.3.9.1818)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.44.204)
Мы занимаемся экспортом автомобилей в страны не таможенного союза.
В 3 квартале у нас было возмещение, но т.к. у нас был собран не весь пакет документов подтверждающих применение ставки 0%, мы не заполняли раздел 4 и книгу продаж.
Когда мы подготовили весь комплект документов, мы подали уточненную декларацию с заполнением 4 раздела декларации по НДС и, соответственно, книгу продаж.
Уточненная декларация должна подаваться с дополнительными листами, поэтому мы сделали следующую регламентную операцию:
1) Восстановление НДС (эту операцию сделали для того, чтобы в разделе 8.1. повторно указать операции из раздела 8 т.к. уточненная декларация не может подаваться без дополнительных листов, по сути никаких изменений в книге покупок не было, мы просто добавили сведения в раздел 9).
Теперь у нас в разделе 8.1 две счет-фактуры, но с разными кодами:
1) код операции 21, счет-фактура №18 от 13.08.2016 сумма НДС 7 500 000, НДС 1 144 067,80 (запись сторнирующая, в разделе 8.1 горит красным и за минусом).
2) код операции 01 счет-фактура №18 от 13.08.2016 сумма НДС 7 500 000, НДС 1 144 067,80 (опять показываем запись из раздела 8).
Вопрос: При сдачи уточненной декларации мы должны были вносить изменения в виде доп.листов по книге покупок, если у нас не произошло никаких изменений?
Или мы бы должны были добавить только раздел 9, не трогать книгу покупок (раздел 8) и подать в таком виде уточненную декларацию?
В налоговой нам пояснили, что в книге покупок не может быть код операции 21. Это неправильно.
Как в таком случаи сдавать еще одну уточненную декларацию и как нам теперь убрать из книги покупок ранее проставленную операцию 21, если в книге покупок этот код вообще не должен фигурировать?
Очень надеемся на ответ.
Спасибо!
Comments
-
Добрый день!Цитата: В 3 квартале у нас было возмещение, но т.к. у нас был собран не весь пакет документов подтверждающих применение ставки 0%, мы не заполняли раздел 4 и книгу продаж.Я эту ситуацию не понимаю.
Какое у вас возмещение, если по экспорту не собрали весь пакет документов?Цитата: Когда мы подготовили весь комплект документов, мы подали уточненную декларацию с заполнением 4 раздела декларации по НДС и, соответственно, книгу продаж.Это неправильно.
Только после того, как собрали весь пакет документов, показываете экспорт в 4 разделе очередной декларации. Т. е в декларации, подаваемой после сбора документов, а никак не до.
На остальные вопросы смысла отвечать нет никакого, пока не уточните ситуацию по этим двум пунктам. -
Александр Погребс, Добрый день!
Насколько мне известно, что с 01.07.2016 мы имеем право подавать на вычет при экспорте, даже если у нас не собран весь пакет документов.
Мы все так и сделали, отразили этот вычет в 3 разделе.
Сейчас мы собрали полностью пакет документов, который подтверждает обоснованность 0% и книгу покупок сделали доп.листом, через регламентную операцию подтвердили применение ставки 0%, чтобы сумма возмещения попала в 4 раздел.
И сейчас у нас главный вопрос - каким кодом в доп. листе отразить наши счета-фактуры и при этом не задвоить сумму к вычету. -
Добрый день!Цитата: Насколько мне известно, что с 01.07.2016 мы имеем право подавать на вычет при экспорте, даже если у нас не собран весь пакет документов.Мы все так и сделали, отразили этот вычет в 3 разделе.Да, с 1 июля вычет по экспортным товарам принимается в обычном порядке.
Но только по тем, что были оприходованы после 1 июля и только по несырьевым товарам.
Допустим. у Вас всё так. Но к экспорту это уже отношения не имеет. Всё в 3 разделе.
Кстати, надо было об этом упомянуть. Иначе в контексте \вашего вопроса непонятно, откуда взялось "возмещение".
Будем считать, что с этим разобрались.Цитата: Сейчас мы собрали полностью пакет документов, который подтверждает обоснованность 0% и книгу покупок сделали доп.листом, через регламентную операцию подтвердили применение ставки 0%, чтобы сумма возмещения попала в 4 раздел.и раньше вы писали:Цитата: Когда мы подготовили весь комплект документов, мы подали уточненную декларацию с заполнением 4 раздела декларации по НДС и, соответственно, книгу продаж.А вот это уже совершенно неправильно. О чем я Вам уже написал.
Не надо всеми силами стремиться совместить начисление ставки 0% и вычет, если он осуществляется "в общем порядке".
Всё в свои сроки в своем порядке.
Вычет - после получения счета-фактуры и оприходования.
Нулевая ставка с подтверждением - после сбора полного комплекта подтверждающих экспорт документов.
Так что, подача уточненной декларации с заполнением раздела 4 - это неправильно. И Вам вполне могут отказать в подтверждении ставки 0%.Цитата: И сейчас у нас главный вопрос - каким кодом в доп. листе отразить наши счета-фактуры и при этом не задвоить сумму к вычету.Еще раз напоминаю, что все счета-фактуры отражаете в разделе 3 обычным порядком. Как для внутреннего рынка. И отражать эти счета-фактуры второй раз уже в разделе 4 не следует. Иначе, действительно будет задвоение вычета.
4 раздел сделаете в декларации по 4 кварталу без вычетов.
Успехов!
